海外資產(chǎn)或稱(chēng)離岸財(cái)富，通常指投資者在其法定居住國(guó)或繳稅地區(qū)以外的國(guó)家或地區(qū)所持有的資產(chǎn)。近兩年，全球離岸財(cái)富額持續(xù)增長(zhǎng)，其中增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿?lái)自于快速發(fā)展經(jīng)濟(jì)體，特別是私人銀行業(yè)不成熟的區(qū)域，例如中國(guó)大陸地區(qū)便是典型代表。
具體來(lái)看，這種新興理財(cái)方式無(wú)疑擁有眾多先天優(yōu)勢(shì)：
1.首先，離岸財(cái)富管理賬戶(hù)可以有效規(guī)避境內(nèi)法律和政策變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，提高資金自由調(diào)配的可能性；
2.其次，通過(guò)離岸賬戶(hù)，金融資本得以追求跨地區(qū)佳投資配置，這也是全球經(jīng)濟(jì)金融一體化進(jìn)程的必然趨勢(shì)；
3.后，具體到中國(guó)的高凈值人士，大部分財(cái)富都來(lái)源于企業(yè)經(jīng)營(yíng)。隨著國(guó)際轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)模式的開(kāi)展，中國(guó)企業(yè)越來(lái)越需要融資和結(jié)算等配套服務(wù)，而離岸賬戶(hù)則可以有效幫助他們提高資金周轉(zhuǎn)效率，以及防范利率和匯率波動(dòng)等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)富保全需要備好安全網(wǎng)
另一方面，中國(guó)的財(cái)富所有者，尤其是民營(yíng)企業(yè)家們，現(xiàn)在已經(jīng)越來(lái)越意識(shí)到，資產(chǎn)的保全或許是比資產(chǎn)增值更需要仔細(xì)考慮的問(wèn)題。強(qiáng)烈的不安全感源自諸多方面：辛苦累積的資產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)下行周期中可能輕易蒸發(fā)，猝不及防的法規(guī)與政策風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)糾紛或是離婚官司往往帶來(lái)巨額損失，大勢(shì)所趨的遺產(chǎn)稅讓人更擔(dān)心“富不過(guò)三代”會(huì)一語(yǔ)成讖……隨著對(duì)歐美富豪們理財(cái)策略的逐步了解，中國(guó)新興財(cái)富階層也開(kāi)始將目光投向了離岸風(fēng)險(xiǎn)管理，摸索著如何運(yùn)用海外大額保單這一工具，來(lái)為自己的企業(yè)和家庭編織一張牢固的安全網(wǎng)。
以香港保險(xiǎn)業(yè)為例，中國(guó)高凈值人士常見(jiàn)的保額是1000萬(wàn)美元，即使在世界范圍來(lái)看，這也是很高的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于日漸增多的赴港購(gòu)買(mǎi)者來(lái)說(shuō)，它并不僅僅是在傳統(tǒng)意義上為家人提供保障，而更多是作為財(cái)富規(guī)劃的工具，幫助他們平衡高風(fēng)險(xiǎn)的投資，也不失為把財(cái)富分散到海外保全的一種有效辦法。
有人曾用四句戲言概括大額保單的作用：“欠債—不還，離婚—不分，訴訟—不給，遺產(chǎn)稅—不交”（俱樂(lè)部認(rèn)為這是不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼f(shuō)法，就算是在香港或歐美，要做到這一點(diǎn)也是需要通過(guò)專(zhuān)業(yè)的規(guī)劃和配合信托、遺囑等專(zhuān)業(yè)工具綜合使用的），這無(wú)疑解決了不少人的內(nèi)心隱憂(yōu)。對(duì)于許多民營(yíng)企業(yè)家來(lái)說(shuō)，往往免不了會(huì)與債務(wù)打交道，2011年溫州債務(wù)糾紛發(fā)生后，大約有30位企業(yè)主出逃，甚至還有一人跳樓身亡。如今成本上升和海外需求疲軟依然困擾著民營(yíng)企業(yè)，即使公司不幸被清盤(pán)，企業(yè)主的大額保單還是能夠?qū)鶆?wù)免疫。其原理十分簡(jiǎn)單，保險(xiǎn)收益永遠(yuǎn)屬于受益人，而不算做個(gè)人資產(chǎn)，因此無(wú)論是債務(wù)、離婚還是訴訟官司，都無(wú)法動(dòng)它一分一毫。在美國(guó)，大額保單廣受歡迎的另一個(gè)原因是，財(cái)產(chǎn)繼承人可以用免稅的保險(xiǎn)金來(lái)支付遺產(chǎn)稅。對(duì)于中國(guó)如今正值中年的財(cái)富所有者來(lái)說(shuō)，有生之年難免見(jiàn)證遺產(chǎn)稅的出臺(tái)，只有未雨綢繆方能讓子女避免背負(fù)沉重的繳稅負(fù)擔(dān)。
家業(yè)長(zhǎng)青的財(cái)富金字塔
隨著資產(chǎn)積累的增加以及先進(jìn)理財(cái)觀念的普及，如今的中國(guó)大陸新興財(cái)富階層，已經(jīng)開(kāi)始著手建立一個(gè)穩(wěn)固的“金字塔形”財(cái)富結(jié)構(gòu)：下層的寬闊根基是“保障”，任何時(shí)候都維持著牢固的安全網(wǎng)；略窄的中層則是“儲(chǔ)備”，穩(wěn)健資產(chǎn)以不變應(yīng)萬(wàn)變；上層直至塔尖，則是風(fēng)險(xiǎn)程度遞增的“投資”，用以抓住資產(chǎn)增值機(jī)會(huì)。而那些發(fā)展成熟的離岸財(cái)富管理中心，由于擁有超過(guò)百年的尊重私人財(cái)產(chǎn)之傳統(tǒng)，以及保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的法治體系，自然地成為了建筑財(cái)富金字塔的適宜選址。作為中國(guó)的一顆東方明珠，香港的開(kāi)放市嘗稅收環(huán)境、人才優(yōu)勢(shì)和毗鄰中國(guó)大陸的天時(shí)地利，也使它成為了眾多大陸高凈值人士的便捷之眩。
對(duì)于可支配資產(chǎn)從幾百萬(wàn)到上億元不等的財(cái)富擁有者們來(lái)說(shuō)，常見(jiàn)而穩(wěn)妥的方法是，先通過(guò)海外大額保單做好風(fēng)險(xiǎn)管理，如果有條件，可以結(jié)合離岸家族信托等全方位的安排，把握全球投資機(jī)遇。另一方面，離岸金融中心功能完備的財(cái)富管理機(jī)構(gòu)，也能夠通過(guò)“一站式”的平臺(tái)，提供設(shè)立信托、項(xiàng)目融資、跨境銀行、內(nèi)保外貸等各項(xiàng)服務(wù)，甚至股權(quán)結(jié)構(gòu)梳理、企業(yè)上市等需求也可以在這里一并完成。財(cái)富管理的終極目標(biāo)，正是要為每個(gè)家族的這座財(cái)富金字塔打好根基、添磚加瓦，幫助其歷經(jīng)風(fēng)霜考驗(yàn)而屹立不倒，打破“富不過(guò)三代”的魔咒，令家業(yè)長(zhǎng)青，也讓子孫后代們能夠永遠(yuǎn)享受到一份不被財(cái)富束縛的自由。
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